中中远远海海运运发发展展股股份份有有限限公公司司关关于于中中远远海海运运集集团团财财务务有有限限责责任任公公司司风风险险持持续续评评估估报报告告根据证监会监管规定及公司制度要求，中远海运发展股份有限公司（以下简称“中远海运发展”）通过查验中远海运集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并查阅财务公司2024年6月财务报表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况做了评估，详细情况报告如下：一一、、财财务务公公司司基基本本概概况况中远海运集团财务有限责任公司的前身中海集团财务有限责任公司是2009年12月23日经原中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，并于2009年12月30日经上海市工商行政管理局虹口分局登记注册成立，公司初始注册资本3亿元。

　　2015年12月，中国海运（集团）总公司、广州海运（集团）有限公司和中海集装箱运输股份有限公司签订了关于中海集团财务有限责任公司的资产购买协议，协议约定中海集装箱运输股份有限公司拟向中国海运（集团）总公司、广州海运（集团）有限公司购买其分别持有的中海集团财务有限责任公司合计40%的股权，并于2016年3月完成交割。

　　2017年1月，根据中海集团财务有限责任公司召开的第二十六次股东会决议，增加注册资本人民币600,000,000.00元（含500万美元），变更后的注册资本为人民币1,200,000,000.00元（含500万美元），新增注册资本由中国海运（集团）总公司（后更名为中国海运集团有限公司）、中远海运能源运输股份有限公司和中远海运发展股份有限公司按持股票比例认缴，变更注册资本后，各股东持股比例不变，分别为10.00%，25.00%和65.00%。

　　因中国远洋运输有限公司与中国海运集团有限公司重组为中国远洋海运集团有限公司，根据《中国银行保险监督管理委员会关于中海集团财务有限责任公司股权变更及吸收合并中远财务有限责任公司等有关事项的批复》（银保监复【2018】75号），原中远财务有限责任公司自2018年7月起正式并入中海集团财务有限责任公司，新组建的中海集团财务有限责任公司注册资本为人民币28亿元（含2500万美元）。

　　办办公公场场所所：：中国（上海）自由贸易试验区滨江大道5299号8层法法定定代代表表人人：：孙晓斌金金融融许许可可证证机机构构编编码码：：L0107H231000001统统一一社社会会信信用用代代码码：：39L注注册册资资本本：：1,950,000万元人民币(含2500万美元)股股东东构构成成：：序序号号股股东东名名称称出出资资额额（（元元））出出资资方方式式出出资资比比例例1中国远洋海运集团有限公司6,085,614,272（含2000万美元）货币31.2083%2中远海运控股股份有限公司2,949,531,333货币15.1258%3中远海运发展股份有限公司2,609,880,268（含250万美元）货币13.3840%4中远海运能源运输股份有限公司2,128,329,960（含250万美元）货币10.9145%5中国远洋运输有限公司1,950,000,000货币10.0000%6中远海运集装箱运输有限公司1,529,385,380货币7.8430%7中远海运特种运输股份有限公司1,310,906,526货币6.7226%8中远海运物流有限公司936,352,261货币4.8018%合合计计1199,,550000,,000000,,000000((含含22550000万万美美元元))110000..0000%%经经营营范范围围：：经查询《金融许可证》，财务公司营业范围如下：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）从事固定收益类有价证券投资；（九）从事套期保值类衍生产品交易；（十）国家金融监督管理总局批准的其他业务。

　　二二、、财财务务公公司司内内部部控控制制的的基基本本情情况况财务公司在国家金融监督管理总局等监管部门的正确指导下，在中国远洋海运集团有限公司和集团成员单位的全力支持下，严格按照《公司集团财务公司管理办法》《银行保险机构公司治理准则》《银行业金融机构全面风险管理指引》《商业银行合规风险管理指引》《商业银行内部控制指引》等要求，坚持“规范、稳健、服务、发展”的经营方针，认真贯彻“精益求精”的工作理念，以条线管理为抓手，逐渐完备内控管理体系，确保财务公司稳健经营与可持续发展。

　　（（一一））内内部部控控制制环环境境1、财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照《公司章程》的规定建立了股东会、董事会、监事会和经理层，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构，建立了分工合作、职责明确、报告关系清晰的组织架构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。

　　2、财务公司依据自身特点建立了合乎行业监管要求的风险管理组织体系，在董事会下设战略发展委员会、薪酬与考核委员会、风险与合规管理委员会、审计委员会四个专门委员会，有效保障公司经营策略的稳健合规实施；在总经理下设资产负债管理委员会、信贷业务审核委员会、投资业务审核委员会、衍生产品业务审核委员会，对公司资产负债管理、信贷、投资及外汇衍生品等业务进行审议、决策、管理和监督；财务公司设立公司金融部、投资交易部、国际业务部、财资管理部、计划财务部、结算业务部、战略发展部、法务合规部、董事会办公室/综合事务部/工会办公室、党委工作部/组织人事部、网络信息部、金融数据部、运营事务部、纪委工作部/监督审计部十四个部门，部门权限分工明确；其中法务合规部负责建立行之有效的公司风险控制机制，对公司各业务部门内部风险管理进行协调、监督和检查；监督审计部负责对公司风险管理制度执行情况进行稽核、检查。

　　（（二二））风风险险的的识识别别与与评评估估财务公司的风险管理战略是“与业务发展相协调的、受资本约束的、有效覆盖损失”，具体表现为：（1）财务公司的年度和中长期发展目标始终建立在风险可承受的范围内，避免片面追求业务高速发展，保证业务发展的可持续性；（2）在确保资本充足率的前提下，财务公司注重投入产出的实际效益，配合集团整体战略，把有限的资源向重点业务和重点客户倾斜；（3）财务公司严格控制因承担风险而面临的潜在损失，高度重视资产损失拨备管理。

　　财务公司制定《董事会授权规则》，按照分级授权管理办法实行分级授权，即根据业务性质和规模，股东会对董事会，董事会对董事长和总经理合理授权，以明确股东会、董事会、董事长和总经理之间的信贷业务职责和权限划分，确保业务决策科学、执行有效；根据信贷业务的不同特点制定了《贷款业务管理办法》、《保函业务管理办法》《成员单位授信业务管理办法》《企业信用等级评估操作规程》《服务价格管理办法》《信贷业务审批权限管理操作规程》《信贷资产五级分类操作规程》等制度，对各类信贷业务操作流程予以规范,建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。

　　（3）财务公司通过授信决策和审批机制防止对单一客户风险的高度集中,防止违反信贷原则发放贷款,防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动；通过贷款风险分类制度,规范贷款质量的认定标准和程序,确保贷款质量的线、、有有价价证证券券投投资资业业务务管管理理（1）财务公司建立和完善投资决策与审批机制，实行严格的前、中、后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，通过系统交易直连防止交易员从事越权交易，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。

　　财务公司制定《董事会授权规则》，实行业务管理分级授权，即根据业务性质和规模，董事会对董事长和总经理合理授权，以明确董事会、董事长和总经理之间的投资业务职责、权限划分，确保决策科学、执行有效；财务公司制定了《有价证券投资业务管理办法》和债券、基金等产品投资业务操作规程，《有价证券投资业务审批权限管理规定》《投资业务审核委员会议事规则》等制度，以及《自营证券投资风险管理操作规程》《证券投资交易对手遴选操作规程》《证券投资产品比选操作规程》《证券投资产品投后管理操作规程》，明确了投资业务风险管理总体框架、证券交易对手准入标准、证券产品比选管理，以及投后跟踪、预警和应急管理的机制，以确保财务公司开展的投资业务处于低风险可控环境。

　　公司董事会是有价证券投资业务的最高决策机构，负责审定公司年度有价证券投资计划，以及在“三重一大”决策范围内的有价证券投资业务；投资业务审核委员会根据董事会的授权对公司投资业务进行可行性分析、决策以及投资管理和监督；投资交易部是有价证券投资业务的执行部门，负责有价证券投资业务交易和操作、落实公司有价证券投资业务的风险管理措施；法务合规部负责对有价证券投资过程及各项监管指标予以动态监控和管理，并对有价证券投资业务合规性进行审查；计划财务部负责有价证券投资业务相关资金头寸安排及调拨工作，进行金融资产估值、计量等会计核算及处理；监督审计部负责有价证券投资业务的事后稽核审计，及时揭示公司有价证券投资业务中存在的风险，并提出相应的整改意见。

　　33、、资资金金业业务务管管理理（1）财务公司根据相关监管规定，制定了《银行账户管理办法》《资金管理办法》《金融同业授信管理办法》《资金调拨操作规程》《存放同业定期业务操作规程》《同业拆借管理办法》《同业拆借操作规程》和《信贷资产转让业务管理办法》等制度，通过加强对同业账户开设、变更、撤销的审批和管理，严格规范交易对手资质审核和选择流程，明确操作规范和控制标准，有效控制业务风险。

　　财务公司每日由计划财务部根据上日各类流动性资产、负债情况分别计算人民币、美元及综合流动性指标，并报公司相关部门及各主要领导查阅；大额资金业务操作前，计划财务部均针对流动性、资本充足率进行压力测试，确认指标安全后业务方可操作。

　　财务公司力求通过事前预测与事后监测相结合的方式加强流动性管理，保证资金备付，防范流动性风险。

　　（2）财务公司制定《反洗钱和反恐怖融资管理办法》《洗钱和恐怖融资客户风险等级划分操作规程》《客户身份识别和客户身份及交易记录保存操作规程》《可疑交易报告操作规程》《洗钱和恐怖融资应急管理操作规程》《洗钱和恐怖融资风险自评估管理办法》等制度，防范洗钱、金融诈骗等非法活动,确保了公司和客户资金的安全。

　　66、、信信息息系系统统控控制制（1）财务公司制定了《网络及计算机运维管理办法》《应用系统运维管理办法》《信息化项目建设管理办法》《信息科技风险管理办法》《信息科技外包风险管理实施细则》等管理制度，满足国家金融监督管理总局《银行业金融机构信息系统风险管理指引》《信息系统安全等级保护基本要求》等监督管理要求。

　　新核心系统引入订单处理方式，将通过业务前台、业务中台、控制中台和数据中台的搭建，建设业务全覆盖、流程全线上，客户服务、业务运营、内部控制、风险管理一体化的产品化、自动化、智能化的管理信息系统。

　　风险管理的信息交流与反馈机制主要包括以下方面:1、财务公司每年开展风险管理和合规管理自评估工作，自评估报告经董事会风险与合规管理委员会审议，并由董事会决议通过后上报国家金融监督管理总局上海监管局；公司年度审计工作开展情况报董事会审计委员会审议；公司战略发展规划、资本规划等报董事会战略发展委员会审议并由董事会进行决议。

　　2、财务公司成立法务合规部为公司专职风险管理部门，并于各部门设立合规专员，接受法务合规部监督、指导和评价；建立内部控制的报告和信息反馈机制，形成报告路线清晰的内控风险报告体系，包括业务岗向合规专员（部门）、合规专员（部门）向法务合规部合规专岗、合规专岗向法务合规部负责人、法务合规部向高级管理层或向董事会、监事会或其他委员会报告的路线、财务公司内部加强风险管理的培训与学习,每年开展六次及以上的法律培训，提高全员风险管理意识；组织法务合规部及相关业务部门人员参加财协、集团党校各类培训，增强风险管理能力。

　　（（五五））监监督督机机制制财务公司成立监督审计部履行内部控制的监督职能，负责对内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改；财务公司每年聘请第三方机构开展年度内控评价，建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制,根据内部控制的检查情况和评价结果,由法务合规部跟踪各业务部门落实工作。

　　三三、、财财务务公公司司经经营营管管理理及及风风险险管管理理情情况况（（一一））经经营营情情况况经查阅中远海财务报表，截至2024年6月30日，财务公司货币资金（含存放中央银行款项）1,175.42亿元（含应收利息和减值准备），其中存放同业1,092.24亿元；财务公司2024年1-6月实现利息净收入6.81亿元，总利润6.33亿元，税后净利润4.76亿元。

　　（（三三））监监管管指指标标指指标标名名称称标标准准值值22002244年年66月月资本充足率≥10.5%25.75%不良资产率≤4%0.00%不良贷款率≤5%0.00%贷款拨备率≥1.5%2.50%拨备覆盖率≥150%/流动性比例≥25%110.66%贷款比例≤80%24.92%集团外负债总金额/资本净额≤100%0.00%票据承兑余额/资产总额≤15%0.65%票据承兑余额/存放同业≤300%1.19%（票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额≤100%5.38%承兑汇票保证金余额/各项存款≤10%0.00%投资总额/资本净额≤70%23.45%固定资产净额/资本净额≤20%0.01%备注：公司无不良贷款，拨备覆盖率分母为零（（四四））其其他他事事项项自成立以来，财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期、电脑系统严重故障、被抢劫和诈骗、高级管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项。

　　四四、、持持续续风风险险评评估估措措施施为保证本公司在财务公司的资金安全和运行效率，公司在《金融财务服务协议》中明确了有关风险控制要求，包括财务公司资金管理信息系统安全运作、财务公司监管指标符合有关法律和法规等要求，并通过定期取得财务公司监管报告及月度财务报表，建立存款风险信息报告机制，持续评估财务公司风险状况，确保公司资金的安全性、流动性不受影响。

　　五五、、本本公公司司及及下下属属公公司司本本年年度度与与财财务务公公司司业业务务相相关关情情况况截至2024年6月30日，公司及下属公司在财务公司的存款余额折合7,056,989,042.35块钱并有折合8,515,095,160.00块钱的贷款余额，交易峰值未超出《金融财务服务协议》下的年度交易上限额度。

　　六六、、风风险险评评估估意意见见基于以上分析，本公司认为:（一）财务公司具备拥有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》；（二）未发现财务企业存在违反国家金融监督管理总局颁布的《公司集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定；（三）财务企业成立至今严格按照《公司集团财务公司管理办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。

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